來(lái)源：中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委網(wǎng)站 作者：Admin 發(fā)布時(shí)間：2021-05-19 11:36:42
一個(gè)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科成本核算員，一個(gè)是采購(gòu)科稽核管理員，兩個(gè)關(guān)鍵崗位的年輕人利用職務(wù)之便和企業(yè)管理漏洞，伙同多家供應(yīng)商，通過(guò)虛構(gòu)業(yè)務(wù)、偽造憑證、虛開(kāi)發(fā)票等方式，套取企業(yè)資金2500萬(wàn)余元。法網(wǎng)恢恢疏而不漏，兩段原本光明的人生因而走向灰暗。
心有不甘 動(dòng)起“歪心思”
韓某某，2007年加入東風(fēng)本田汽車(chē)零部件有限公司，擔(dān)任財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科成本核算員。剛?cè)肼毜乃麑?duì)自己的職業(yè)生涯有著清晰的規(guī)劃，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，先后榮獲企業(yè)內(nèi)部?jī)?yōu)秀員工等榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)。
但到了2015年，事情開(kāi)始發(fā)生變化。這年4月，30歲的韓某某得知部門(mén)提拔干部，他認(rèn)為自己穩(wěn)操勝券，結(jié)果公布的名單里沒(méi)有他。心有不甘的韓某某，埋怨組織沒(méi)有認(rèn)可自己的工作，開(kāi)始動(dòng)起“歪心思”，想從其他地方找一些“補(bǔ)償”。
這一年，東風(fēng)本田汽車(chē)零部件有限公司引進(jìn)一套QAD企業(yè)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)對(duì)采購(gòu)、銷(xiāo)售、庫(kù)存等流程進(jìn)行整合管理，以節(jié)省人力、提高效率。對(duì)業(yè)務(wù)流程十分熟悉的韓某某很快發(fā)現(xiàn)，剛上線的系統(tǒng)存在漏洞。他沒(méi)有第一時(shí)間上報(bào)，而是密謀籌劃利用這一漏洞，竊取企業(yè)利益。他瞄準(zhǔn)了第一個(gè)“結(jié)盟”對(duì)象就是方某某。
方某某，2008年加入東風(fēng)本田汽車(chē)零部件有限公司，擔(dān)任采購(gòu)科稽核管理員。在韓某某的鼓動(dòng)下，方某某也覺(jué)得有機(jī)可乘。兩人多次密謀商議，設(shè)計(jì)出了一套虛構(gòu)套取企業(yè)貨款的方案。
但僅靠?jī)扇伺浜线€不夠，還需要找到愿意配合的供應(yīng)商。他們很快鎖定了一家供應(yīng)商的實(shí)際控股人周某某。周某某，因業(yè)務(wù)關(guān)系和方某某認(rèn)識(shí)，和韓某某、方某某年齡相仿，私交甚好。二人判斷周某某可以信賴(lài)，便把計(jì)劃和盤(pán)托出，并約定事成之后三方均分非法所得。面對(duì)唾手可得的意外之財(cái)，正身陷資金鏈困境的周某某喜不自禁，也想從中好好“撈”一筆。
三人稱(chēng)兄道弟，內(nèi)外勾結(jié)。方某某負(fù)責(zé)將虛擬的采購(gòu)入庫(kù)清單提供給周某某，周某某根據(jù)清單虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票交回給方某某。方某某則利用QAD系統(tǒng)進(jìn)行虛擬掛賬，然后由財(cái)務(wù)人員韓某某操作“審核通過(guò)”。之后，方某某復(fù)制之前審批通過(guò)的簽字字跡，偽造虛假審批單據(jù)，并與入庫(kù)清單等資料一起交由韓某某進(jìn)入財(cái)務(wù)審批付款流程。企業(yè)根據(jù)審批結(jié)果將貨款支付給供應(yīng)商。最后，周某某扣除稅點(diǎn)后以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式把非法所得分發(fā)給二人。
里應(yīng)外合 擴(kuò)大“結(jié)盟對(duì)象”
2015年7月，三人開(kāi)始驗(yàn)證整套流程的可行性。他們輕易得手，憑空套取數(shù)千元，三人喜不自勝，膽子也越來(lái)越大。短短幾年時(shí)間，僅通過(guò)周某某的公司就套取了1200多萬(wàn)元資金，嚴(yán)重侵害企業(yè)利益，造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失。
2017年，韓某某在體檢中發(fā)現(xiàn)自己身患重病。他認(rèn)為自己時(shí)日不多，必須抓緊一切機(jī)會(huì)斂財(cái)。他和方某某開(kāi)始瘋狂擴(kuò)大可以“結(jié)盟”的供應(yīng)商范圍，只要兩人覺(jué)得可以相信的供應(yīng)商，幾乎都被拉進(jìn)這個(gè)套取鏈。
2015年7月至2019年3月，韓某某和方某某伙同7家供應(yīng)商，在沒(méi)有實(shí)際供貨的情況下，騙取東風(fēng)本田汽車(chē)零部件有限公司資金2500余萬(wàn)元，兩人各自分得740余萬(wàn)元。
2019年3月，東風(fēng)本田汽車(chē)零部件有限公司開(kāi)展內(nèi)部自查，發(fā)現(xiàn)二人內(nèi)外勾結(jié)套取資金的問(wèn)題線索。東風(fēng)本田汽車(chē)零部件有限公司黨委立即按程序上報(bào)東風(fēng)公司紀(jì)委。東風(fēng)公司紀(jì)委在收到報(bào)告后開(kāi)展初步核實(shí)，發(fā)現(xiàn)二人涉嫌嚴(yán)重職務(wù)違法犯罪。
2019年11月，東風(fēng)公司紀(jì)委對(duì)方某某、韓某某立案審查，二人涉嫌職務(wù)犯罪問(wèn)題由國(guó)家監(jiān)委駐東風(fēng)公司監(jiān)察專(zhuān)員辦公室移交至廣東省惠州市監(jiān)委。2019年12月，惠州市監(jiān)委派出大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)監(jiān)察專(zhuān)員辦對(duì)方某某、韓某某以及8名涉案老板立案調(diào)查，并采取留置措施。2020年8月，經(jīng)廣東省惠州市大亞灣經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)人民法院審理，判處韓某某有期徒刑十一年六個(gè)月，方某某有期徒刑十一年，包括周某某在內(nèi)的其他8名涉案老板均被判處三至六年有期徒刑。
案件發(fā)生后，東風(fēng)本田汽車(chē)零部件有限公司深刻剖析背后的原因，排查企業(yè)監(jiān)管漏洞，完善管理制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)業(yè)務(wù)合規(guī)審核，健全權(quán)力運(yùn)行可查詢(xún)、可追溯的反饋機(jī)制，以公開(kāi)促公正、以透明保廉潔。同時(shí)推動(dòng)“三管”人員定期強(qiáng)制性輪崗，強(qiáng)化關(guān)鍵崗位人員職業(yè)道德、責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，以案為鑒、以案促改。
